nalogi

Любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет – вернуть часть налога НДФЛ, который выплатил в течение календарного дохода от наемной работы, самозанятости или индивидуального предпринимательства. Для оформления процедуры необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС и подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вычеты начисляются с начала года, поэтому для получения вычетов в полном объеме лучше подготавливать декларацию за полный отчетный период – с января по декабрь.

типы налоговых вычетовСогласно действующему законодательству, все типы налоговых вычетов делятся на три большие категории: социальный, имущественный и инвестиционный. Они дифференцированы по размеру, назначению и периодичности получения.

Их отличия заключаются в следующем:

  1. Социальный – их лицо может получить для компенсации расходов на лечение, обучение и другие социально значимые потребности детей и взрослых. Лимит вычетов – 15,6 тысяч (с суммы не более 120 тысяч за год).
  2. Имущественный вычет выплачивается единоразово при приобретении жилья за наличные или с использованием заемных средств. Лимит составляет 2 миллиона на приобретение земли, дома или квартиры и 3 миллиона рублей – если для приобретения недвижимости лицом была оформлена ипотека.
  3. Инвестиционный можно получить только владельцам льготной разновидности брокерского счета – индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Об инвестиционных вычетах подробнее расскажем ниже.

снять деньги с инвестиционного счетаДля подтверждения целевых трат нужно предоставлять различные документы (соответствующие каждому типу – например, чеки за медицинские процедуры, свидетельство о приобретении жилья и его переоформлении и прочее).

ИИС был разработан и введен правительством РФ и ЦБ в 2015 году. Владелец счета может получить несколько налоговых льгот: отсроченное налогообложение и возможность получать один из двух типов вычета на выбор. Подвиды вычета отличаются доходностью и степенью вовлеченности инвестора в процесс работы с активами.

Вычет подтипа А максимально приближен к пассивному заработку – инвестор просто вносит деньги на ИИС, а в конце года возвращает часть средств через налоговый вычет. Доходность типа находится на уровне 7-8% годовых. Ввиду простоты вычет типа А считается идеальным стартом для инвесторов-новичков.

Подтип Б позволяет владельцу счета не платить 13% НДФЛ с суммы, заработанной с помощью счета (вычет направляется именно на погашение «инвестиционного» НДФЛ). Налог не платиться как с продажи акций, так и с получения дивидендных выплат. Доходность ничем не ограничена, но для такого типа инвестор должен иметь навыки торговли активами. Однако через ИИС можно покупать только активы тех компаний, которые доступны на российских биржах (Московской и Санкт-Петербургской), что нужно учитывать при составлении стратегии.

(286)